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发布机构: 矿区财政局 发文日期: 2018-12-13
索 引 号: 012300895/2018-19798 文    号: 阳矿财字〔2017〕92号
标    题: 阳泉市矿区财政局关于编制2018年矿区部门预算的通知
阳泉市矿区财政局关于编制2018年矿区部门预算的通知

 

各街道办事处,区直各部门、各单位:

为做好2018年区级部门预算编制工作,根据《中华人民共和国预算法》以及深化预算管理制度改革的要求,进一步提高预算编制科学化、规范化、精细化水平,结合我区实际,现就做好2018年区级部门预算编制工作通知如下:

一、2018年区级部门预算编制的总体思路和原则

全面贯彻党的十九大精神,认真落实深化财税体制和预算管理制度改革部署,紧紧围绕区委、区政府为加快推进我区实现转型跨越发展确定的工作重点与改革目标,统筹安排政府预算资源,调整和优化财政支出结构,切实保障和改善民生,关注教育发展与各项公益事业投入,促进矿区经济社会平稳发展。

按照上述总体思路,2018年区级部门预算编制遵循以下原则:

(一)依法理财原则。部门预算的编制要符合《预算法》及其他法律、法规,充分体现国家财政宏观调控的方针、政策,在法律赋予的职能范围内,按两上两下预算规程编审,并提请区人代会审议,规定期限内批复。

(二)统筹兼顾原则。将公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算及财政专户管理资金全部纳入预算统筹安排。

(三)讲求绩效原则。预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。是一种以支出结果为导向的预算管理模式。强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,预算要围绕花尽量少的资金,办尽量多的事来编制。

(四)勤俭节约原则。部门预算支出安排要勤俭节约、压缩一般性支出,节约会议、出国(境)、车辆购置及运行、公务接待等费用支出,准确核算机关运行经费,全面反映行政成本,继续控制行政成本增长。

(五)收支平衡、量力而行原则。综合考虑各单位的工作职责、任务和性质,保障必要经费,结合实际财力及工作需求安排预算,加大清理与财政收支挂钩的支出及其他按照现行预算中与其他经济发展指标、人均指标、比例投入等设定挂钩安排的专项支出和各项考核性支出力度。重点保障工资、运转、民生支出,做到收支平衡。尝试编制中长期财政预算,建立跨年度预算平衡机制。

二、预算编制的要求与标准

(一)收入预算的编制

部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的一般公共财政经费拨款、政府性基金拨款、财政专户拨款、其他资金收入。部门、单位应根据2018年支出因素,测算2018年的各项收入来源,同时测算2018-2020三年的收入规模变动情况。

非税收入征收职能部门要根据收费范围、收费对象、收费项目、收费标准等因素,详细测算,应收尽收。非税收入预算在部门、单位首次上报基础上,由区财政局审核,提出预算审定数据。部门、单位修改后二次上报,经区人代会批准,批复执行。

(二)支出预算的编制

1. 基本支出预算

基本支出预算包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。其中:工资福利支出,实行定员管理,据实测算;商品和服务支出,实行分类分档定额管理,按相关定额标准测算。部门支出预算编制经济科目要保持与总预算会计科目的对应关系。

工资福利支出

基本工资反映按规定发放的基本工资。包括公务员职务工资、级别工资;机关工人岗位工资、技术等级工资;事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资;各类学校毕业生试用期(见习)工资。以201712月编制内实有人数及当月工资支出为基数测算, 2018年基本工资增长情况单独测算。

津贴补贴。反映单位在基本工资之外按规定开支的机关事业单位津贴、补贴。

1)规范公务员津补贴,反映已规范公务员和参照公务员管理事业单位在职人员津补贴;

2)国家规定的1993年工资制度改革保留津贴;

3)国家统一规定的特定岗位津贴,包括公务员津贴(警衔津贴、审计津贴、纪检津贴、信访津贴、保密津贴、安监津贴、政法津贴等),事业单位人员津贴(教龄津贴等),乡镇人员补贴按照政策测算;

4)提租补贴。反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工发放的租金补贴。根据1993年末人数及当年工资总额4%的测算,1994年后新增人员不测算.

5)采暖补贴。反映行政事业单位按规定向在职职工和离退休人员发放的住房采暖补贴。

在职人员根据编制内实有人数测算,具体标准为:

机关、事业单位行政人员:

处级                          每人每年4480

科级                          每人每年3920

科员以下                      每人每年3360

事业单位中按规定聘任了专业技术职务的人员:

正教授(相当职务)            每人每年5600

副教授(相当职务)            每人每年4480

讲师(相当职务)              每人每年3920

助理及以下                    每人每年3360

机关、事业单位中的工勤人员:

高级技师                      每人每年4480

技师、高级工                  每人每年3920

中、初级工、普通工人          每人每年3360

离退休人员按照所享受的工资待遇相对应的行政职务、技术职务,比照在职人员标准测算。

执行见习期、试用期工资的人员和执行学徒期、熟练期工资的工人,按人事部门批准的工资标准比照测算。

奖金。反映机关单位年终一次性奖金。

绩效工资。反映事业单位工作人员的绩效工资。包括:基础性绩效、奖励性绩效工资及年终一次性奖金,据实测算。

机关、事业单位基本养老保险缴费。养老保险按在职个人工资总额20%测算单位缴纳基本养老保险。单位给个人缴纳的养老保险不得低于2016年省社会平均工资54975元(下同)×60%×6.8%。改革前缴纳养老保险人员不再单独测算。

职业年金缴费。反映单位为职工实际缴纳的职业年金,按工资总额的8%由财政局统一测算安排。

职工基本医疗保险缴费。基本医疗保险按2016年省社会平均工资54975元(下同)×60%×6.8%计算,工资高于社会平均工资60%的按实际工资测算,最高不超过社会平均工资的300%;大病统筹按8/.月测算;

公务员医疗补助缴费。按基本工资2%和在职人员200/.人,退休人员300/.人测算。

其他社会保障缴费。失业保险,事业单位人员按基本工资1%测算。工伤保险,事业单位最低按2016年省社会平均工资60%0.3%测算(学校0.6%),工资高于社会平均工资60%的按实际工资测算,最高不超过社会平均工资的300%。生育保险,行政事业单位最低按2016年省社会平均工资60%0.5%测算,工资高于社会平均工资60%的按实际工资测算,最高不超过社会平均工资的300%

住房公积金。反映按职工工资总额12%为在职职工缴纳的住房公积金。

  其他工资福利支出。反映上述项目未包括的人员支出。

1)聘用制人员工资。按照人事部门批准的标准测算。养老保险最低按照2016年省社会平均工资54975×60%×19%测算,工资高于社会平均工资60%的按实际工资测算,最高不超过社会平均工资的300%。医疗保险、工伤、失业、生育保险参照在编人员测算,失业保险按照2016年省社会平均工资×60%×1%测算,工资高于社会平均工资60%的按实际工资测算,最高不超过社会平均工资的300%

2三城同创人员补助。工资按1700/人、月测算,基本医疗保险、大病统筹、养老保险、失业保险、生育保险按聘用制人员标准测算。

3)社区干部补助。正职按2200/.月测算,副职按2150/.月测算,委员及社区工作者按2100/.月测算。基本医疗保险、大病统筹、养老保险按、失业保险、生育保险按聘用制人员标准测算。

退养社干补助费。工龄在10—15年的按470/.月测算,工龄在16—21年的按475/.月测算,工龄在22年以上的按480/.月测算。

4)校园协勤补助(含社保缴费五险一金)。按2000/.月测算。

5)校园保安人员补助按1000/.月测算。

6)经人社部门批准的门卫等人员由区财政局、区人社局和用人单位共同负担。

商品和服务支出

反映单位购买商品和服务的支出,按分类分档确定的定额标准核定。

基本公用经费。包括办公费、差旅费、邮电费、印刷费、培训费等方面支出。

按在职人员实行定额测算。其中:各街道办事处、四大班子及常委部门暂按5000/.年测算,其他单位人员暂按4000/.年测算。部门下派街道办事处工作人员,所在单位和办事处暂各按2000/.年测算。

学校公用经费。学校按201712月底在校学生及生均定额标准进行补助,具体标准为:初中生293/.年,小学生232/.年。学校免学杂费补助,按上级文件规定由区教育局统一测算。

特定公用、业务经费。纪检委(监察局)按27000/.年测算(其中:公用支出11000/.年,业务办案费16000/.年)。司法局按22000/.年测算(其中:公用支出9000/.年,业务办案费13000/.年)。政法委按11000/.年安排公用支出。

社区、村工作经费。每社区每年40000元,行政村村级组织运转经费每村22000元。

离退休人员公用经费。主要用于离退休人员的书报费、活动费及其他杂费。标准为:县处级400/.年,科级以下300/.年。学校离退休职工经费按照学生人数统一测算。

水电费。根据部门单位首次申报数据分析测算,一定一年不变,超支单位自付。街道办事处办公楼水电费实行定额补助,每个街道办事处补助10000/年。

取暖费。反映单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置以及由单位支付的未实行职工住房采暖补贴改革的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。

1)集中供暖的行政事业单位、社区办公楼、按供暖期(5个月)7.00/平方米.月(建筑面积)测算,并附与热力公司签订的供暖合同。未安排取暖费的办事处补助10000元。

2)学校及幼儿园办公取暖费,按供暖期(5个月)7.00/平方米.月(建筑面积)并附与热力公司签订的供暖合同,先行测算,结合公用经费保障情况统筹安排。

租赁费。反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备费用。办公用房按照实际办公场地租赁合同测算。

因公出国(境)费。经批准采取一事一议原则安排,按照项目申报、管理。

会议费。全区性会议费按照规定标准安排。非全区性会议不安排预算。

公务接待费。部门单位按照国家相关规定及我区实施办法,财政总量控制。

公务用车运行维护费。反映单位交通工具的燃料费、维修费、过桥过路费、车辆保险费等。2016年公务用车改革单位,按实有保留车辆安排预算,不涉及公务用车改革单位,按照编制内实有车辆安排预算。其中:贵石沟街道办事处职工接送轿车按每车每年24000元包干;县级干部及部门、老干局按每车每年18000元包干;环卫吸粪、垃圾车辆费用按每车每年20000元包干;其他部门车辆按每车每年15000元包干。公务用车改革单位在职人员公车补助按照改革政策安排。

车辆运行费用以各部门单位首次上报数据为基础,经区财政局资产管理股根据12月底资产台账车辆数核实后,安排运行费用。部门单位间车辆调整异动的,要在编报前补充完善资产调拨手续,否则不予安排运行费用。

各单位必须填报三公经费、会议、培训经费申报表,空表填0,上报纸质表时,单位负责人签字。三公经费申报以单位预算为准,财政安排的相关三公经费补助标准不作为本单位实际需要的三公经费总量。

其他交通费用。反映单位除公务用车维护费以外的其他交通费用,如公务交通补贴等。

区人大、区政协视察费、订报费按800/.年测算。

工会经费。反映单位按规定提取的工会经费,按工资总额2%测算,由区总工会分别学校、区直机关进行测算,财政核定。

福利费。反映单位按规定提取的福利费,按工资总额3.5%测算。

其他商品和服务支出。反映上述未包括的日常公用支出,如行政赔偿费、诉讼费、广告宣传、咨询费、手续费、物业管理费、劳务费、特需费等,据实测算。

对个人和家庭的补助

离休费。反映行政事业单位和军队移交地方政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。按201712月初离休人数,以及当月离休费支出调整测算。

离休人员增发工资标准:193776日前参加工作的,增发三个月工资;193777日到19421231日参加工作的,增发两个半月工资;194311日到194592日参加工作的,增发两个月工资;其他人员增发一个月工资。

离休干部护理费按照晋组通字〔20147号文件执行,193776日前参加革命工作的离休干部护理费标准每人每月1800元,193777日到194592日参加革命工作的每人每月1200元。

退休费。行政事业单位养老保险制度实行以后,退休人员工资基金支出及财政补助支出部分由养老保险所统一测算。

生活补助。反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费,退役军人生活补助费,行政事业单位职工和遗属生活补助费、因工负伤等住院治疗等费用。离休干部遗属按每人每月800元测算(移交政府安置的军队离休干部遗属和1955年前后复原的女同志生活补助按照晋民发〔201640号文件执行),取暖补贴按照离休干部生前职级发放。其他遗属按2017年低保标准(487元)的80%执行,村离任两委生活补贴按组织部门提供名单标准测算。

救济费。主要反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民及其他人员的生活救济费,包括城市居民最低生活保障费,福利、救助机构发生的收养费及救助支出等。

其他对个人和家庭的补助。反映上述未包括的单位对个人和家庭的补助。

独生子女费(50/.月),妇女卫生费(30/.月),托幼管理费(70/.,夫妇双方各负担一半)。

2. 项目支出预算

项目支出预算是指为特定事项确定的支出预算,按照专款专用进行预算管理的资金。各部门单位初次申报项目,纳入区财政项目数据库管理。项目可以按项目全部完成期间申报。区财政根据区委区政府工作重点及量力而行原则,分轻重缓急安排2018年项目支出,同时申报绩效目标及相关考核指标。

根据不同项目产出特点,项目预算在结构上分为政府性项目、社会性项目支出两大类。政府性项目细分为运转性(经常性)项目、基础建设、维修类项目、购置类项目、考核性及固定合同支出项目、贷款还本付息项目;社会性项目细分为民生性项目和社会公共设施建设维修维护项目。

1)运转性项目。为部门经常性特定工作超过基本公用经费定额标准所需要的项目费用,包括专项会议费、专项培训费、调研、宣传、编书、办刊、印刷、劳务、信息化维护、维修及其他专项费用。凡此类项目要符合本部门单位工作计划,测算要明细,量力而行。2018年适应预算执行进度考核要求,所有此类项目不再区分明细项目名称,统称为运转性业务经费,原则上对此类项目不进行绩效考核,只对部门整体支出经费进行绩效管理。为有效加强预算执行管理,在此类项目资金没有执行到90%的支出进度时,不考虑进行此类项目的追加事项。会计核算按照各单位不同核算要求进行个性核算。

2)基础建设、维修类项目。指财政投资的新建、改建、扩建工程项目。凡申报基建建设类项目均要符合建设规划,有发改局立项。维修项目是指日常性对政府机关、学校进行的房屋、建筑物、内外装饰装潢等工程项目。凡申报政府维修项目均提供维修必要性证明材料及维修概算。

3)购置性项目。指2018年计划通过政府采购购置的除上述项目之外的其他设施设备,要求注明品名、型号、数量、大致购置时间、相关前期市场调查及购置所需经费来源等。购置项目包括2018年当年财政安排资金、使用以前年度单位结余资金及其他来源资金。对申报使用以前年度结余及其他来源资金的采购事项,要求基本准确。对没有申报采购项目的单位,也需要填报采购预算表并由单位负责人签字。

4)考核性及固定合同支出项目。指由法律、法规规定的项目及签订有长期固定服务合同项目。内容要具体,支出测算要明细。不包括按照财政部逐步清理与财政收支挂钩的支出及其他按照现行预算中与其他经济发展指标、人均指标、比例投入等设定了挂钩安排的专项支出。

5)贷款还本付息项目。指政府借贷政府债券及向金融机构资金还本付息支出。

6)民生项目。反映直接用于补助社会居民个人的支出,要有政策依据,或当前社会民生亟待解决问题,包括民政、社保、教育、医疗、计生等方面的支出。

7)社会公共设施建设项目。指政府承担的社会公共设施维修、改造、新建项目,如城市道路建设、维修、城市环境绿化、美化、小区建设、治安设施建设、防汛、防火设施等项目。所申报项目必须符合政府工作规划,规模恰当。

上述项目中、除经常性项目外,购置类项目外都需要申报项目绩效管理目标及相关考核指标。

部分大型项目要按照三年到五年中长期目标规划预算,尝试编制中长期预算规划。所有大型项目要求编制目标明确,规模编制完整,统筹考虑使用往年结转资金、盘活存量资金、使用债券资金、上级资金、基金、社保资金及其他各类资金。所有项目编制均要考虑预算执行情况,对存在执行不确定情况的项目要特殊考虑。对可以利用上级专项资金的项目要优先安排使用上级资金。

 三、预算编制程序、报送时间和要求

(一)20171214日,召开2018年部门预算编制工作会议,对各部门、单位下达2018年预算编制通知。1215日在阳泉市会计函校,组织各单位预算编制相关人员进行预算编制基础知识,预算软件,绩效预算培训。

(二)20171215日至2018115日,部门、单位组织预算编制。2018116—2018122日上报预算。

联系方式:

邮箱:kqczj1@126.com密码4042958                                                         联系电话:预算股4042300      行财股4046059

文教股4042946      社保股4046583

会管股4046949

    (三)2018122—2018126日区财政经汇总审核下达审核控制数意见,部门根据审核意见修订本部门单位预算,再次上报。

(四)2018年区人代会召开之前,区财政局编制预算建议草案,提请区委、区政府研究审定。

(五)提请区人代会审议批准。区人代会批准预算草案后二十日内,区财政局向各部门、单位批复2018年预算。预算单位按要求内容、时间进行预算公开。

各部门、单位要严格按照本通知要求和统一下发的部门预算数据,按时完成部门预算编制工作,在财政二次下达控制数意见后,将书面预算及其电子数据按时报送区财政局,书面预算需经单位负责人签字。预算编审要遵循编制原则,统筹部门、单位预算资源,严格各项收入、支出的政策、法律依据,基础数据准确,支出项目合理,做到收支平衡。

 

 

 

                   阳泉市矿区财政局

                                                20171213

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